第一章 单元测试
1、多选题：
税收主要具有哪些作用？
选项：
A:更好地提供私人产品
B:配置资源
C:为国筹资
D:调节收入分配
答案: 【配置资源;为国筹资;调节收入分配】
2、判断题：
在国际税收事物的处理上，世界各国完全是一种税收竞争的关系，没有合作。
选项：
A:错
B:对
答案: 【错】
3、多选题：
国际税收的研究内容主要包括哪四项内容？
选项：
A:涉外税收征管问题
B:国际逃避税及反避税问题
C:税收协定问题
D:税收管辖权问题
E:国际重复征税及其避免问题
答案: 【国际逃避税及反避税问题;税收协定问题;税收管辖权问题;国际重复征税及其避免问题】
4、单选题：
国际税收的最主要研究范围是哪个类型的税：
选项：
A:商品和劳务税
B:关税
C:所得税
D:财产税
答案: 【所得税】
5、多选题：
目前，世界各国签订的国际税收协定具有哪三个特点
选项：
A:税收情报交换协议已取代综合性税收协定
B:发达国家签订的税收协定较多
C:国际税收协定以所得和财产类税收协定为主体
D:避税地签订的综合性国际税收协定相对较少
答案: 【发达国家签订的税收协定较多;国际税收协定以所得和财产类税收协定为主体;避税地签订的综合性国际税收协定相对较少】
6、判断题：
由于税收情报交换协议内容过于单一，世界各国倾向与避税地签订综合性国际税收协定。
选项：
A:错
B:对
答案: 【错】
7、多选题：
国际税收的利益相关方主要包括：
选项：
A:相关的国际组织
B:企业经理与税务顾问
C:四大会计师事务所
D:各国政府
E:广大的纳税人
答案: 【相关的国际组织;企业经理与税务顾问;四大会计师事务所;各国政府;广大的纳税人】
8、判断题：
在国际税收领域，联合国的影响力远远大于经济合作与发展组织（OECD）。
选项：
A:对
B:错
答案: 【错】
9、判断题：
税基侵蚀和利润转移项目是20国集团在2013年委托OECD启动的。
选项：
A:错
B:对
答案: 【对】
10、判断题：
转让定价避税占国际避税总额的60%。
选项：
A:对
B:错
答案: 【对】
第二章 单元测试
1、判断题：
在属地原则下：征税权力受该国领土范围制约：一国对他国企业、个人来本国生产经营要征税，但征税权力不侵入他国领土。
选项：
A:对
B:错
答案: 【对】
2、判断题：
领土与税收管辖权区域是完全重叠的。
选项：
A:对
B:错
答案: 【错】
3、判断题：
属地原则和属人原则都具有合理性，但其合理性是有先后顺序的。具体地说：属地原则先产生，属人原则后出现。
选项：
A:错
B:对
答案: 【对】
4、判断题：
由于人身联系的纳税人负有无限纳税义务。
选项：
A:错
B:对
答案: 【对】
5、多选题：
由于经济因素连接的纳税人负有有限纳税义务。这种经济因素可能是:
选项：
A:常设机构
B:股息支付
C:住所
D:不动产所得
答案: 【常设机构;股息支付;不动产所得】
6、多选题：
根据属地原则和属人原则可以演化出三种税收管辖权:
选项：
A:居民税收管辖权
B:公民税收管辖权
C:保护税收管辖权
D:地域（来源地）税收管辖权
答案: 【居民税收管辖权;公民税收管辖权;地域（来源地）税收管辖权】
7、判断题：
行使公民税收管辖权的国家，即使其公民在本国不居住、无所得也要对该公民就其世界范围的所得征税。
选项：
A:对
B:错
答案: 【对】
8、多选题：
发达国家更重视居民税收管辖权是因为：
选项：
A:发达国家旺旺国内有大量剩余资本，其资本输出多
B:发达国家的个人和企业在国外从事的生产、经营和其他活动较多
C:发达国家的个人和企业对外技术转让也较多
D:发达国家居民或公民从国外取得各种所得非常多
答案: 【发达国家旺旺国内有大量剩余资本，其资本输出多;发达国家的个人和企业在国外从事的生产、经营和其他活动较多;发达国家的个人和企业对外技术转让也较多;发达国家居民或公民从国外取得各种所得非常多】
9、判断题：
避税地往往会选择单一的居民税收管辖权。
选项：
A:错
B:对
答案: 【错】
10、判断题：
我国的居民企业，是指依法在中国境内成立，或者依照外国（地区）法律成立但实际管理机构在中国境内的企业。
选项：
A:对
B:错
答案: 【对】
